香港法例更新

修订后的《信託及公司服务机构遵守反洗钱和反恐融资要求指引》（以下简称《指引》）于2023年6月1日正式生效。

新指引要求信託及公司服务持牌人强化现有的内部反恐反洗钱的政策与程序，包含独立审计职能、数码识別系统、僱员甄选程序，现以问答形式概述部分修订：

独立审计职能
问:    独立审计职能的职责是什么？
答:    由信託或公司服务持牌人设立的独立审计职能应定期检讨持牌人的打击洗钱及恐怖分子资金筹集（下称「反洗钱及恐怖分子集资」）制度，以确保制度
有效。有关检讨内容应包括（但不限于）：
（a）持牌人的反洗钱及恐怖分子集资制度、洗钱及/或恐怖分子资金筹集（下称「洗钱/恐怖分子资金筹集」）风险评估框架及风险为本方案的应用是否适当；
（b）可疑交易举报制度是否有效；
（c）合规职能是否有效；及
（d）负有反洗钱及恐怖分子集资职责的职员的警觉性。

问:    谁可担任独立审计职能？
答:    内部员工或外界第三方均可担任独立审计职能。审计职能应能与信託或公司服务持牌人的高级管理层直接沟通，並独立于被检讨的职能/人士。独立审计职能应具备充足的专门知识及资源，以履行职责，包括对持牌人的反洗钱及恐怖分子集资制度进行独立检讨。 

问:    已担任合规主任或洗钱报告主任的人士，是否可以同时履行审计职能？
答:    不可以。 独立审计职能应独立于被检讨的职能/人士。合规主任或洗钱报告主任不能同时履行独立审计职能。

问:    我公司只有数名职员，难以委任适当的职员履行独立审计职能。我该怎么办？
答:    不论业务规模，信託或公司服务持牌人都必须设立独立审计职能，以检讨其反洗钱及恐怖分子集资制度的有效性。如信託或公司服务持牌人缺乏合适人员以履行独立审计职能，应寻求外界人士协助。

问:    独立审计职能须检讨信託或公司服务持牌人的反洗钱及恐怖分子集资制度的频率及范围为何？审计职能是否必须由外界人士履行？
答:    检讨的频密程度及范围应与持牌人业务的性质、规模及复杂程度，以及该等业务所引起的洗钱/恐怖分子资金筹集风险相称。由外界人士进行检讨並非强制要求，但信託或公司服务持牌人应在适当的情况下寻求外界人士进行检讨。 

数码识別系统
问:    「信託或公司服务提供者遵从打击洗钱及恐怖分子资金筹集规定的指引」第5.17(d)段提述公司註册处处长（下称「处长」）认可的、属可靠及独立来源的数码识別系统。处长认可哪个数码识別系统？
答:    处长认可由香港特区政府开发及营运的「智方便」，作为可用于核实自然人身分的数码识別系统。

僱员甄选程序
问:    信託或公司服务持牌人应遵从什么僱员甄选规定？
答:    信託或公司服务持牌人必须评估其业务的洗钱及/或恐怖分子资金筹集（下称「洗钱/恐怖分子资金筹集」）风险，並就僱员甄选程序制定及实施僱员甄选政策、程序及管控措施。信託或公司服务持牌人亦须有适当的甄选程序，以确保信纳任何新僱员的诚信。

问:    信託或公司服务持牌人应在何时及如何进行僱员甄选？
答:    僱员甄选应在招聘阶段（委任僱员履行其职能前）及僱员受聘后持续进行。信託或公司服务持牌人的各级僱员均须有良好的道德行为。持牌人的僱员在履行其职能和职责时应恪守诚信。在制定僱员招聘及工作表现评核制度时，诚信应被列为主要的评估因素。评估程度应与僱员在持牌人担任的职能及其可能面对的洗钱/恐怖分子资金筹集风险相称。

请点击此处以方便参考修订指引。

除此之外，信託及公司服务提供者註册办事处还向信託及公司服务持牌人发出通知，需要将贪污(corruption screening) 纳入持牌人内部反洗钱和反恐融资系统。 持牌人应参阅廉政公署有关贪污筛查的内容，並参加廉署的研讨会作为内部员工的定期培训。

如果您想要申请 TCSP牌照或制定新例下反洗钱政策和程序，欢迎随时与我们联系。   

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